Оффшорные структуры

Основой большинства оффшорных финансовых центров является создание оффшорных структур. Оффшорные структуры характерно разделяются на:
•    оффшорные компании
•    оффшорные партнерства
•    оффшорного траста
•    оффшорного фонда

Оффшорные структуры формируются по разным причинам.

Подлинные причины:
•    Холдинг транспортных средств. Многие корпоративные конгломераты, нанимают большое количество холдинговых компаний, а зачастую и высоко рискуют активами, находя на стоянке отдельные компании, в целях предотвращения правового риска, получаемого на основную группу.

•    Активы защиты. Оффшорные компании используют Богатых частных лиц, которые проживают в политически нестабильных странах для проведения семейного богатства, чтобы избежать потенциальной экспроприации или ограничения валютного контроля в стране, в которой они живут. Эти структуры наиболее эффективны, когда богатства заработаны иностранцем, или покидали родину более значительный период времени (на общую сумму годового валютного контроля надбавки).

•    Избежание вынужденных наследственных положений. Многие страны Франции и Саудовской Аравии (в США государство Луизиана) по-прежнему вынуждены использовать наследственные положения в своих правах наследования, что ограничивает свободу завещателя распределять активы после смерти. Размещая активы в оффшорных компаниях, а затем с официальным утверждением завещания судом для акций оффшорной компании определяются законы оффшорной юрисдикции (как правило, в соответствии с конкретным законом для этой цели будет приведен к присяге), завещатель может иногда избежать подобных ограничений.

•    Коллективные Инвестиции средств. Взаимные фонды формируются оффшорными чтобы облегчить международное распределение. Во время проживания инвесторов в юрисдикции с низкими налогами рассматривают вопрос о налоговых последствиях собственного места жительства или места жительства на данный момент.

•    Производные торговли. Богатые частные лица часто прибегают к участию морских транспортных средств, в рискованных инвестициях, таких, как производные торговли, которыми чрезвычайно трудно заниматься непосредственно из-за громоздких регулирований финансовых рынков.

•    Средства контроля торговлей обмена. В странах, где существует валютный контроль или воспринимается как увеличение политических рисков при репатриации средств, крупные экспортеры часто меняют форма торговли средствами, находящихся в оффшорных компаний, в связи с тем, что объем продаж от экспорта может быть "стоянкой" в оффшорные транспортные средства до тех пор, пока есть необходимость в дальнейших инвестиций. Торговля транспортными средствами такого рода подвергались критике по ряду исков акционеров, которые утверждают, что с помощью манипулирования собственностью в сфере торговли транспортных средств, большинство акционеров может незаконно избежать уплаты их доли в прибыли.

•    Совместное предприятие транспортных средств. Оффшорные юрисдикции часто используются для создания совместных предприятий, либо в качестве компромисса нейтральной юрисдикции (см., например, ТНК-ВР), и / или потому, что на той территории, где совместное предприятие имеет свой коммерческий центр недостаточно сложные корпоративные и коммерческие законы.

•    Фондовый рынок перечень транспортных средств. Успех компаний, которые не могут получить список фондового рынка из-за недостаточного развития корпоративного права в своей стране часто передают акции в оффшорные транспортные средства, а также перечень оффшорных транспортных средств. Оффшорные транспортные средства перечислены на NASDAQ, AIM, фондовую биржу Гонконга и Сингапура. Предполагается, что более 90% всех компаний, котирующихся на рынке Гонконга включены в оффшорные юрисдикции. Статья в "Дейли телеграф" в марте 2007 года указала, что 35% компаний, зарегистрированных на AIM в 2006 году были из ОФЦ.

•    Финансирование торговли транспортными средствами. Крупные корпоративные группы часто формируют оффшорные компании, иногда в сиротские структуры, с тем чтобы они могли получить финансирование (либо от выпуска облигаций или путем синдицированного кредита), и обращаться с финансированием, как с "балансом" в соответствии с применимыми процедурами бухгалтерского учета. Что касается облигационных займов, морские транспортные средства специального назначения, часто используется в связи с активами сделок ценных бумаг (особенно секьюритизация).

Незаконные цели включают:

•    Расторжение Кредита. Лицо с высокой задолженностью может попытаться избежать последствий банкротства путём передачи наличных средств и активов в анонимную оффшорную компанию.

•    Рынок манипуляций. Скандалы Энрона и Пармалата свидетельствуют о том, как компании могут манипулировать финансовыми результатами в сфере морских транспортных средств.

•    Отмывание денег. Расследования в профиле отмывания денег сообщили о том что этим схемам способствовала сфера оффшорных структур.

•    Уклонение от уплаты налогов. Хотя цифры трудно установить, но это широко распространенное мнение о том, что люди в богатых странах незаконно уклоняются от налогов, не афишируя свои успехи, достигнутые оффшорными транспортными средствами, которыми они владеют.

•    Террористические финансирования. Очень часто высказывается мнение, что оффшорные транспортные средства могут быть использованы для оказания содействия финансирования терроризма, хотя исчерпывающему расследованию еще предстоит получить какие-либо доказательства этого. Сторонники оффшорных юрисдикций утверждают, что их регулирующие структуры, как правило, позволяют сосредоточить внимание на геополитических районах с высоким риском.