Оффшорный банк

Оффшорный банк – это банк, находящийся за пределами страны проживания вкладчика, как правило, в юрисдикции с низкими налогами (или налогового убежища), которая предоставляет финансовые и правовые преимущества.

Эти преимущества, как правило, включают некоторые или все из:
•   сильной личной жизни
•   менее ограниченное правовое регулирование
•   низкий или нулевой уровень налогообложения (например, налоговые убежища)
•   легкий доступ к депозитам (по крайней мере, с точки зрения регулирования)
•   защита от местной политической и финансовой нестабильности,

Несмотря на то, что термин происходит от Нормандских островов, оффшор из Великобритании, и большинства оффшорных банков находятся в островных государствах и по сей день, этот термин используется для обозначения таких банков, независимо от их местоположения (Швейцария, Люксембург, Андорра, в частности, не имеют выхода к морю).

Оффшорные банки часто ассоциируется с теневой экономикой и организованной преступностью, через уклонение от уплаты налогов и отмыванием денег, однако, юридически, оффшорным банкам не мешают активы от обложения подоходным налогом на проценты. За исключением некоторых лиц, которые отвечают довольно сложным требованиям, личный подоходный налог во многих странах не делает различий между процентами в местных банках, и тех что, получены за границей. Например лица, подлежащие подоходному налогу в США, обязаны заявить о страхом наказании за лжесвидетельство, любого оффшорного банковского счета, которые могут или не могут быть номерами банковских счетов которые они могут иметь.

Хотя оффшорные банки могут принять решение не сообщать доходы в другие налоговые органы, и не обязаны этого делать, поскольку они находятся под защитой банковской тайны, это не делает, декларации доходов на налогоплательщика неверными или помогает уклониться от налога на доходы, что законно. После 11 сентября 2001 года, имели место многочисленные призывы к большему регулированию международных финансов, в частности, в отношении оффшорных банков, налоговых убежищ и центров, таких, как Clearstream, базирующихся в Люксембурге, который возможно является перекрестком крупных незаконных денежных потоков.

Защитники оффшорных банков критиковали эти попытки регулирования. Они утверждают, процесс запроса, а не безопасности и финансовые проблемы, но и желание отечественными банками и налоговыми органами на доступ денег состоится в оффшорных счетах. Они ссылаются на тот факт, что оффшорные банковские предложения конкурентной угрозы для банковской и налоговой систем в развитых странах, что свидетельствует о том, что Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), страны пытаются искоренить конкуренцию.